玉溪市人民政府办公室关于印发玉溪市税收征管保障实施方案的通知

　　各县区人民政府，市直有关单位：

　　《玉溪市税收征管保障实施方案》已经市人民政府同意，现印发你们，请认真抓好落实。

　　

　　玉溪市人民政府办公室

　　2016年7月15日

　　玉溪市税收征管保障实施方案

　　为充分发挥政府各部门职能优势，强化税收征收管理，规范税收秩序，共享涉税资源，保障税收收入稳步增长，根据《中华人民共和国税收征收管理办法》、《云南省税收征管保障办法》及《云南省地方税务局 云南省国家税务局关于报送云南省税收征管保障办法贯彻落实情况的通知》（云地税发〔2016〕50号）等文件精神，结合我市实际，制定本实施方案。

　　一、提高思想认识

　　加强税收征管保障工作，是保障税收及时、足额征收入库，实现财政收入与经济发展协调增长的客观要求；是规范税收征纳行为，营造公平、公正纳税环境，维护纳税人合法权益的重要举措；是推进联合办事、优化纳税服务，提高行政效率、降低社会成本的有效途径；是促进我市社会诚信体系建设的一项基础性工作。各级各有关部门要进一步提高对加强税收征管保障工作重要性的认识，充分发挥职能优势，切实履行税收征管保障职责，及时传递和交换涉税信息，加强税收协作，切实保障税收收入。

　　二、强化组织领导

　　税收征管保障工作涉及面广、政策性强，是一项综合性系统工程，需要多部门协同配合、共同落实。为强化工作组织实施，市政府成立由分管副市长任组长，联系副秘书长、市财政局、市国税局、市地税局主要领导任副组长，市级有关单位分管领导为成员的玉溪市税收征管保障领导小组（附件1）。按照政府主导、财税协调、部门负责、行政监督、信息共享的工作原则，领导小组负责组织、指导、协调有关部门、单位参与税收征管保障工作。领导小组定期或不定期召开联席会议，通报工作推进情况，分析研究存在的困难和问题，安排部署下阶段工作。领导小组下设办公室在市财政局，由市财政局主要领导兼任办公室主任，市国税局、市地税局主要领导兼任副主任，工作人员根据需要从各成员单位抽调，负责开展税收征管保障日常工作。

　　三、开展税收协助

　　税收协助工作根据国民经济和社会发展规划，结合本地实际，优化和调整经济、产业结构，积极培植税源，保障税收与经济发展相协调。

　　税收征管保障领导小组各成员单位要积极协助开展税收执法，依法联合实施惩戒措施，共同促进诚信纳税机制的建立。税收协助和联合惩戒工作包括但不限于以下事项：

　　（一）财政部门应按照现行财政体制规定和市人民政府有关税收征收经费政策要求，将税收征收经费纳入财政预算并及时拨付。财政部门在监督检查纳税人财务会计制度执行情况时，应将发现的涉税违法行为及时告知同级税务机关依法处理；对公布的重大税收违法案件当事人，应按照相关规定在一定期限内禁止参加政府采购活动。

　　（二）国税、地税部门应在税收协助工作中发挥牵头职能作用；同级国税、地税部门一方在执法过程中发现的涉嫌违反税收法律法规的行为，应当及时函告另一方主管税务机关依法处理，并将处理结果及时回复有关部门；对重大涉税违法行为要联合进行公告。

　　税务机关应建立健全欠税和重大税收违法案件信息公布制度，依法定期向社会公布欠税和重大税收违法案件信息；建立健全纳税信用管理制度，依法做好纳税人纳税信用信息采集和纳税信用评价、发布、使用工作。

　　（三）工商行政管理部门在受理申请人办理工商注销登记时，应当要求企业提供税务部门开具的“清税证明”。对因税收违法行为触犯刑事法律，被判处刑罚、执行期未逾5年的当事人，应限制其担任企业的法定代表人、董事、监事及经理。

　　（四）公安部门应当与税务机关建立长效工作协调联动机制，加大打击税收违法犯罪行为的力度，依法查处逃税、抗税等违法犯罪行为，及时立案侦查涉税犯罪，依法保障税务机关工作人员正确履行工作职责；对欠缴税款的纳税人或者其法定代表人在出境前未按照规定结清应纳税款、滞纳金或者提供纳税担保的，应依法阻止其出境；根据税务机关税收管控和查办涉税案件的需要，协助税务机关查询纳税人以及其他涉案人员身份证明、暂住人口居住情况、境内外人员出入境记录等情况；交通管理部门应协助税务机关加强对机动车辆税收的征收管理和监督，办理机动车注册登记、核发机动车检验合格标志时，应当查验车辆购置税和车船税完税凭证（或免税证明）。

　　（五）海事管理机构办理船舶登记手续、核发船舶检验证书时，应当查验有关单位、个人提交的完税凭证（或免税证明）。

　　（六）住房城乡建设、国土资源、林业等不动产登记部门在办理不动产登记手续时，应当查验有关单位、个人提交的完税凭证（或免税证明）；在税务机关依法查封、扣押有关不动产时，应当根据其出具的协助执行通知书予以配合；查封期间，不予办理该不动产的转让、抵押等登记手续，并协助办理被强制执行纳税义务而拍卖或者变卖的房屋、土地权属、矿业权、林业产权变更登记手续。

　　国土资源部门在确定土地出让、划拨对象时应参考税务机关公布的重大税收违法案件信息，对当事人依法进行必要的限制。

　　（七）银行和其他金融部门应当在税务机关对纳税人、扣缴义务人依法实施银行账户开立情况查询、存款查询、经营资金往来查询、税收保全措施、税收强制执行时，依法予以协助和配合。

　　税务机关应及时将公布的重大税收违法案件信息通报中国人民银行征信中心及其他依法成立的征信机构，金融机构对当事人融资授信时应参考并依法进行必要限制。

　　（八）国有资产监管部门在办理国有及国有控股企业重组兼并、改组改制和破产等涉及国有资产（产权）转让、处置手续时，应当重点关注当事人（企业）拟实施经济行为的涉税情况以及历史欠税问题，积极加强与主管税务机关沟通联系。

　　（九）发展改革部门应当联合税务、财政、商务等部门，对公布的重大税收违法案件信息当事人依法实施惩戒措施，包括限制政府性资金支持，在一定期限内限制其发行企业债券，在有关商品进口关税配额分配中予以限制。

　　（十）审计部门在审计中发现涉税违法违规事项时，应当在法定职权范围内进行审计处理，将依法应由税务机关处理的事项及时移送同级税务机关，并在工作中予以积极协助。

　　（十一）人民法院依法办理企业破产案件时，依法按照破产财产支付顺序协助税务机关追缴欠税；对税务机关申请人民法院强制执行的行政处罚案件当事人，应由执行法院依法纳入失信被执行人名单并推送至有关部门，按照有关规定限制其高消费行为。

　　（十二）人力资源社会保障部门在指导经办机构编制社会保险基金预算时，应当听取同级地方税务机关的意见，使社会保险基金预算更加科学、合理；应当协助地方税务机关定期开展检查和欠费清缴，地方税务机关应当定期将欠费情况通报人力资源社会保障部门。

　　（十三）质检部门对重大税收违法案件当事人，直接列为出入境检验检疫信用D级，实行限制性管理措施。

　　（十四）交通运输部门应限制重大税收违法案件当事人受让收费公路权益。

　　（十五）交通运输、邮政管理部门在税务机关检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料时，应积极协助配合税务机关开展检查。

　　（十六）其他部门、单位应当积极支持和协助税务机关依法履行职责，对公布的重大税收违法案件信息当事人，有关市场监管部门和社会组织在行政许可、强制性产品认证、授予荣誉等方面予以参考，进行必要的限制或禁止。

　　（十七）税务机关依法对零星、分散和异地缴纳的税收实行委托代征时，受托部门和单位应予以支持和协助。税务机关依法对受托单位和个人代征行为进行指导、管理和监督，并及时支付委托代征手续费；财政部门应当按照规定及时足额拨付委托代征手续费。受托单位和个人应当按照委托代征税款协议书的规定、依法代征税款，不得擅自不征、少征或者多征税款，不得挤占、挪用或者延迟解缴税款。

　　四、开展信息交换应用

　　建立信息交换制度，以“先易后难，逐步过渡”的思路，加快建立税收征管保障信息平台，实现涉税信息快速、便捷交换和共享。税收征管保障领导小组成员单位要对照《税收征管保障合作事项一览表》（附件2）要求，按照协商确定的方式每年不少于2次交换、共享以下信息：

　　（一）发放、变更、注销生产经营许可证及企业资质许可的情况；

　　（二）社会团体、福利企业和高新技术企业认定，技术先进型服务企业认定，技术合同认定，失业人员、残疾人证件管理情况；

　　（三）车辆和船舶年检登记、运营管理情况；

　　（四）房地产投资项目、境外投资项目审批备案核准情况；

　　（五）建筑用地、建筑工程规划许可、施工许可、商品房预售许可和交通、水利等建筑工程许可以及文化经营许可证书发放情况；

　　（六）建设工程项目招标投标、中标合同签订、建设资金投入及工程款拨付、外来建筑施工企业备案情况；

　　（七）动产、不动产登记，土地出让，房产转让（交易）、出租，房屋征收补偿情况；

　　（八）林地占用面积，移民安置规划报告中有关移民安置补偿情况；

　　（九）企业境外投资、进出口贸易等情况；

　　（十）固定资产投资、技术改造、技术转让、产权转让以及企业破产清算、资产拍卖情况；

　　（十一）办理鉴证、公证情况；

　　（十二）社会力量办学情况；

　　（十三）商业性文艺演出，体育比赛备案情况；

　　（十四）体育、福利彩票中出单注奖金超过万元大奖情况；

　　（十五）个人出版作品、向境外汇出工资、劳务费等情况；

　　（十六）各类应税矿产储量、计划开采量及实际开采量等情况；

　　（十七）农产品年度计划种植面积、出口计划、预计产量等情况；

　　（十八）烤烟年度计划种植面积,收购等级、数量、单价、金额等情况；

　　（十九）外籍人员出入境、就业和流动情况；

　　（二十）外国企业在华常设机构认定、企业所得税工资薪金列支情况；

　　（二十一）重大建设项目立项、计划投资等情况，国民经济和社会发展计划及执行情况；

　　（二十二）社会保险费参保登记信息、变更信息、注销信息，社会保险费应征清册，社会保险费参保职工人数，社会保险费缴费基数，社会保险费欠费核销数；

　　（二十三）医保支付情况；

　　（二十四）商业保险赔付情况；

　　（二十五）上年度用人单位实际安排的残疾人数；

　　（二十六）成立工会组织的登记信息；

　　（二十七）各类税收征管所需的分行业统计数据；

　　（二十八）其他涉税费信息。根据税务机关需要与相关部门、单位协商确定。

　　税务机关和有关部门、单位应当对涉税信息交换中涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私予以保密，除法律法规另有规定外，不得公开。

　　税务机关要对获取的信息，进行认真整理、分析，充分挖掘信息资源的内在价值，用于指导和加强税收征管、堵塞漏洞,不得用于税收管理之外的其他用途。数据利用成果，每年向市政府作出专题报告，向各成员单位通报情况。

　　五、开展税收服务

　　税务机关应当坚持依法、文明、公平、公正的原则，为纳税人提供税务信息公开、纳税咨询、权利救济等服务，保障纳税人的知情权、参与权、监督权和救济权。

　　税务机关应当充分运用信息化手段建立多元化办税体系，创新税源管理方式，简化申报征收程序，为纳税人提供高效便捷的办税服务，提高税收征收率，降低纳税成本。

　　税务机关及其工作人员为纳税人、扣缴义务人提供涉税服务时，不得滥用职权，不得违规收取费用，不得强制纳税人接收有偿服务，不得收受、索取财物或者谋取其他不正当利益。

　　税务机关应当完善税收征管的争议调解机制，及时、有效地化解税收征管纠纷。

　　六、开展税收监督

　　（一）财政、审计、监察部门应当依法对税务机关组织收入、税收征管以及税收征管保障落实情况进行财政、审计和行政监督。

　　（二）税务机关应当建立健全社会监督机制，主动接受纳税人、新闻媒体和社会团体对税收执法的评议和监督，及时公开改进措施和反馈改进结果。

　　（三）任何单位和个人都有权检举违反税收法律法规的行为。税务机关受理检举、投诉后应当及时调查，依法处理。

　　（四）税务机关应当对检举人的情况严格保密。经查证，检举人检举事项属实的，税务机关应当按照规定给予检举人表彰、奖励。

　　（五）对税收征管保障工作成绩显著的单位和个人按照协税护税的相关规定给予通报表扬。对因工作不力的，给予通报批评。

　　七、有关要求

　　（一）各县区人民政府要认真贯彻落实《云南省税收征管保障办法》，根据本地实际，制定实施方案，细化工作措施，强化组织领导，扎实开展好税收征管保障工作。

　　（二）税收征管保障领导小组各成员单位要严格按照方案要求支持、协助税务部门做好税收征管保障工作，形成分管领导负责，具体科室落实的工作机制，认真落实好税收征管保障工作各项要求。

　　（三）市财政局、市国家税务局、市地方税务局要与各成员单位签订合作协议和信息交换保密承诺书，确保我市税收征管保障工作依法依规开展。

　　（四）本实施方案由玉溪市税收征管保障领导小组办公室负责解释，自2016年7月1日起施行。

　　附件：1．玉溪市税收征管保障领导小组组织机构

　　2．税收征管保障合作事项一览表

　　附件1

　　玉溪市税收征管保障领导小组组织机构

　　为贯彻落实《云南省税收征管保障办法》，玉溪市人民政府成立税收征管保障工作领导小组，组成如下：

　　组  长：王  力  市委常委、常务副市长

　　副组长：罗绍国  市政府副秘书长

　　李丁全  市财政局局长

　　黄  永  市国税局局长

　　鲁瑞云  市地税局局长

　　成  员：业宁州  市中级人民法院副院长

　　隆  勇  市发展改革委副主任

　　孙汝泽  市工业和信息化委副主任

　　颜永宏  市教育局副局长

　　柏文忠  市科学技术局副局长

　　舒  勇  市公安局副局长

　　施义东  市民政局副局长

　　夏黎明  市司法局副局长

　　张  名  市人力资源社会保障局副局长

　　杨长飞  市国土资源局副局长

　　李春文  市环境保护局副局长

　　李春宏  市住房城乡建设局副局长

　　陆建明  市规划局副局长

　　张赶良  市交通运输局副局长

　　王保才  市农业局副局长

　　张智勇  市森林防火专职副指挥长

　　李霁涛  市水利局副局长

　　赵永平  市商务局副局长

　　贾来发  市文化广播电视局副局长

　　施玉兰  市卫生计生委副主任

　　黄太武  市审计局副局长

　　陈川明  市旅游发展委副主任

　　董从寿  市工商局副局长

　　王  林  市质监局副局长

　　朱建华  市体育局副局长

　　金发辉  市安监局副局长

　　尹义宪  市食品药品监管局副局长

　　蔡  伟  市统计局副局长

　　李  莉  市外事侨务办副主任

　　曾福勇  市烟草专卖局副局长

　　王  玲  市总工会副主席

　　程  长  人行玉溪中心支行纪委书记

　　苏  竞  玉溪银监分局纪委书记

　　叶利东  玉溪供电局副局长

　　周利祥  市残联副理事长

　　迟忠智  市保险行业协会副会长兼秘书长

　　附件2

　　税收征管保障合作事项一览表

序号	提供单位	名称	数据交换频度（按月、季、半年、年）	数据交换时间
1	人民法院	破产清算企业信息
2		涉及税收优先权和处置权的债权债务裁定事项信息
3		对涉及动产、不动产、无形资产处置的裁定、判决、调解信息
4		对涉及动产、不动产、无形资产处置的执行信息
5		对涉及动产、不动产、无形资产处置的拍卖信息
6	发展改革委	国民经济和社会发展计划及执行情况
7		房地产项目立项备案信息
8		重大项目审批情况信息
9		保障性住房投资计划信息
10	工业和信息化委	软件企业认定信息
11		资源综合利用企业（产品）信息；煤炭经销企业销售煤炭信息
12		全市主要工业企业生产经营情况
13		企业技术改造项目立项、开工等建设情况
14		中小企业信用担保机构信息
15	教育局	民办教育机构信息
16		中外合作办学信息
17		外籍文教专家聘用
18		学校基本建设信息（包括修缮、改扩建信息）
19		学校资产如房屋、食堂经营（含租赁）信息
20		外籍留学人员信息
21	科技局	高新技术企业认定情况
22		技术转让，专利等无形资产交易信息
23	公安局	机动车登记上牌信息
24		房屋租赁登记信息
25		住宿业入住信息；火工产品、特种经营许可或审批信息
26		非居民个人从业人员信息
27		公安部门查办的案件涉税信息
28		常住境外中国公民信息
29		外籍人员出入境管理信息
30	民政局	民办非企业单位认定信息
31		福利企业认定信息
32		境外非政府组织登记备案信息
33		移民安置规划报告中有关移民安置补偿情况
34		福利彩票单注超万元大奖情况
35	司法局	办理鉴证、大宗交易合同公证信息
36		律师事务所登记管理情况
37	财政局	财政直接支付信息
38		财政补贴（或奖励）信息
39		行政事业单位房屋租赁信息
40		提供批准的企业兼并、划转、改组改制情况
41		国有企业财务季度报表
42		政府自有房产租赁信息
43		政府采购招投标信息
44		收费单位信息表
45		核准的行政事业单位收费项目、标准
46	人力资源社会保障局	欠薪企业信息
47		企业人力信息
48		工资水平信息
49		境外人员就业登记信息
50		境外就业劳动合同信息
51		参保登记信息
52		参保变更信息
53		参保注销信息
54		社会保险费应征清册；医保中心拨付医保定点医疗单位、零售企业医药费信息
55		参保职工人数
56		缴费基数
57		欠费核销数
58	国土资源局	建设项目用地信息
59		主城规划区基准地价表
60		主城区商业路线价区段平均地价表
61		划拨土地使用权基准价格表
62		矿山信息
63		采矿权审批信息
64		采矿许可证发放及收费信息
65		应税矿产品开采信息
66		土地权属登记（变更）信息
67		土地交易信息
68		土地出让信息
69		土地转让信息
70		土地划拨信息
71		耕地占用信息
72		卫星测量占地信息
73		补缴土地出让金信息
74		单位纳税人土地使用证信息
75		涉及河砂、山砂等资源管理信息
76		房地产项目土地返还款信息
77		土地储备信息
78	环保局	资源综合利用等涉税情况
79	住房城乡建设局	拆迁信息
80		城建项目立项信息
81		存量房房产转让信息
82		房产产权证发放信息
83		房地产供应及销售信息
84		房地产开发项目销售情况明细信息
85		房地产存量房市场成交信息
86		房地产商品房市场成交信息
87		房地产项目登记信息
88		房屋开发施工动态信息
89		房屋征用信息
90		工程招标项目资料、项目合同备案信息
91		建安企业及工程信息
92		建设工程竣工验收信息
93		建设监理合同备案信息
94		可售商品房信息
95		商品房合同备案信息
96		施工许可证信息
97		预销售许可证信息
98		房屋建安造价信息
99		房地产企业资质认定信息
100		初步设计投资概算信息
101		施工图备案信息
102		招投标信息
103		总包合同信息
104		分包合同信息
105		建筑工程施工信息
106		建设工程竣工验收备案信息采集
107		房地产建安成本标准
108		商品房预售许可信息
109		楼盘信息
110		房屋网签合同备案信息
111		二手房屋交易信息
112		房屋租赁信息
113		房屋产权人信息
114		住房平均交易价格
115		公积金汇缴信息
116		缴纳城市建设配套费信息
117		政府建设工程招投标信息
118		基础设施资产经营权信息及转让信息
119	规划局	建设项目选址信息
120		建设用地规划信息
121		规划部门房产项目容积率规划控制信息
122		建设用地规划许可证信息
123		项目规划（含房地产项目）信息
124	交通运输局	船舶登记信息
125		船舶营运证发放信息
126		车辆营运证发放信息
127		交通客货运车辆信息
128		交通（公路）建设项目信息；交通运输工程项目中标、分包和建设合同信息
129	农业局	农业产业化龙头企业认定情况
130		农民专业合作社登记管理信息
131		家庭农场登记信息
132		农用车辆信息
133		渔业船舶信息
134		农业经营使用权转让信息
135	林业局	查办林地占用案件信息
136		发放林业种植或特许养殖许可证信息
137		批准的占用林地或临时占用林地信息、采伐林木单位
138		林权经营转让信息
139	水利局	水利等建设工程项目信息
140		取水权单位及转让信息
141	商务局	全省重点商贸企业分户生产经营和出口企业明细信息
142		企业外出劳务承包工程信息
143		外商投资企业登记信息
144		外商投资企业注册资本、股权变化、审批等信息
145		外来企业登记信息
146		境外投资登记、经营情况信息
147		中国企业在境外设立分支机构及代表处的信息
148		对外劳务合作信息
149		进出口技术合同信息
150	文化广电局	文化经营许可证书发放
151		商业性文艺演出、个人出版作品情况
152		肖像权转让信息
153	卫生计生委	医疗机构登记信息
154	审计局	建设项目审计结果涉税信息
155		土地组价审计结果涉税信息
156		涉税审计信息
157	旅游发展委	商业性文艺演出
158	工商局	工商登记信息
159		工商变更信息
160		工商注销信息
161		工商吊销信息
162		工商失踪户信息
163		工商信用评价信息
164		股权变更登记信息
165		股权转让交易
166		企业增资信息
167		农民专业合作社登记信息
168		取得市场主体资格的家庭农场信息
169		名称权、冠名权、商标等无形资产交易信息
170	质量技术监督局	组织机构代码登记及代码证发放情况
171		质检登记信息
172	体育局	商业性体育表演、比赛信息，彩票单注超万元大奖情况
173	食品药品监管局	药品、医疗器械、化妆品行业信息
174	统计局	房地产开发投资信息
175		国民经济和社会发展的主要经济指标
176		年度房地产增加值
177	外事侨务办	境外非政府组织在玉活动相关信息
178	人民银行	非资本项目下对外支付信息
179		银行账户信息（每月新增开设账户信息）；纳税人银行开户、交易、资金流向信息
180		售付汇、外汇结算等信息；跨境贸易人民币结算试点企业人民币跨境收付等信息；对外付汇信息，企业收付汇违法、违规信息
181		纳税人银联（POS机）交易信息
182	税务部门	税务登记信息
183		变更信息
184		停复业信息
185		注销信息
186		非正常户认定及恢复信息
187		增值税入库信息
188		消费税入库信息
189		企业所得税申报、征收入库信息
190		减免税信息
191		增值税、消费税免抵税信息
192		退税信息
193		个体双定户定额信息
194		个体双定户超定额补税信息
195		矿产品销售信息
196		服务贸易等对外支付备案税务信息
197		大企业快报数据
198	银监局	依法协助和配合税务等有关部门向商业银行查询企业申报贷款时提交的财务报表情况
199	烟草专卖局	烟草种植收购计划信息
200		烟草收购信息及卷烟经销商批发信息
201	供电局	纳税人用电信息
202	保险行业 协会	商业保险赔付情况
203	残联	安置残疾人单位信息
204		残疾人证核发、残疾人就业登记证信息
205	总工会	成立工会组织的登记信息