—— 2017年8月24日在玉溪市第四届人大常委会第三十二次会议上

□玉溪市审计局局长   曾敏

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府的委托，报告2016年度市本级地方预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

市审计局按照市委、市政府和省审计厅的部署，围绕全市经济社会“5577”发展思路和“发展、改革、安全、绩效”的审计目标，转变审计理念和方式，进一步提高审计工作的独立性、系统性和宏观性，在促进政策落实、维护地方经济安全、推动深化改革和经济发展、推进民主法治和反腐败等方面发挥了积极作用。

2016年7月至2017年6月，市审计局共实施审计项目144项，查出问题金额939969万元，其中：违规金额38226万元，管理不规范金额901743万元；部分重大政策执行不到位，精准扶贫基础工作不够扎实，财政、财务收支管理不规范等非金额计量问题115个。审计处理应上缴财政资金31295万元，固定资产投资审计净核减工程投资43318万元，两项共增收节支74613万元。提出审计建议211条，已被采纳165条。移送违纪违法问题（事项）线索25件。市委、市政府主要领导对审计工作、报告、要情和信息等批示7次。

从审计情况看，2016年，在市委、市政府的正确领导下，有关部门、单位认真执行市人民代表大会批准的财政预算，进一步增强财经法纪观念、深化改革意识，经济社会保持平稳健康发展，本级财政预算执行情况较好。

——积极盘活和争取资金。市本级盘活存量资金9141万元，争取转移支付及债券转贷资金298亿元，有效缓解了地方财政支出压力。

——持续推进财税改革。深化“放管服”改革，调整取消部分政府性基金，加大政府性基金与一般公共预算的统筹力度；认真执行预算法和相关配套法规，深入推进预算管理改革，市本级及全市代编全口径预算报市人大审议。

——预算管理不断规范。预算绩效管理制度进一步完善，印发了《玉溪市市级财政预算绩效管理暂行办法》《玉溪市市级财政预算绩效目标管理暂行办法》；在云南省政府信息公开门户网站上公开市本级汇总“三公”经费预算；组建玉溪市政府性债务管理委员会，加强我市政府性债务管理，及时下发《玉溪市人民政府办公室关于加强审计发现问题整改的通知》，有关部门全面整改上年审计查出的突出问题。

一、预算执行审计

（一）财政决算（草案）及预算执行审计

首次组织开展了市本级及高新区2016年度财政决算（草案）审计，继续深化预算执行情况审计。

审计发现的主要问题：

1．市本级预备费管理使用不够规范；某企业违规将委托代管的政府产业发展基金1500万元出借给其他企业等。

2．高新区管委会预算管理不规范，主要是预算调整较为频繁等；以财政补助形式按85%的比例返还3个单位交通罚没收入1661万元；收回存量资金未及时安排使用2400万元；土地收储相关税费支出2386万元未列基金预算支出，造成一般公共预算及基金预算支出不实；2个招商引资项目扶持资金监管不到位等。

（二）部门预算执行与绩效结合审计

对市质监局、玉溪师院附中等5个部门及其下属单位进行了预算执行与绩效、领导干部经济责任三结合审计，市统计局、人防办等6个单位进行了预算执行与绩效审计。从审计情况看，11个单位预算执行情况总体较好，预算细化率、国库集中支付率均达100%，平均拨款率达98%。但部分单位预算调整率偏高、个别单位项目资金使用率较低、项目资金结余数额偏大，如：市体育局预算调整率达61%，市残联项目资金结余率达35%。部分单位资金管理中还存在违规违纪情况，主要是市统计局挪用项目资金31万元，购入固定资产47万元未入账核算等；市规划局等2个单位资金结余557万元等。

（三）2016年“三公”经费支出情况

市财政局提供统计资料反映：2016年市级预算单位“三公”经费合计支出4024万元，比2015年减少760万元，下降15.9%。

审计对11个预算执行部门及下属单位2016年度“三公”经费及会议费支出情况进行了审计，11个单位2016年“三公”经费及会议费支出340万元，比上年下降36%。公务用车运行费、公务接待费、会议费支出分别比上年下降75%、3%、58%；但公务出国（境）考察培训费比上年上升25%，部分单位存在无预算或超预算列支会议费情况。

二、跟踪审计

（一）国家重大政策措施落实情况跟踪审计

对精准扶贫、“大众创业   万众创新”、城市棚户区及农村危房改造等6项重大政策措施落实情况进行了跟踪审计，延伸审计单位111个。有关部门和县区边审边改，促进规范资金管理6781万元、归还原资金渠道17万元、5个县区城市棚户区及农村危房改造工程开工建设、相关县区完善了建档立卡信息管理工作等。审计发现的主要问题：

1．部分县区城市棚户区及农村危房改造项目及资金管理不到位，项目推进缓慢。截至审计日，华宁、通海2个县未及时拨付棚改资金和省级专项贷款贴息补助资金4448万元；江川、通海2个区县2015年农危改补助资金兑付不及时2126万元等。

2．地方政府债务管理有待进一步加强。通海、华宁等3个县财政部门未及时拨付债券资金27228万元；新平、通海等6个县区相关部门闲置债券资金17008万元；市本级及1个县违规改变债券资金用途9330万元等。

3．2015年中央小型农田水利重点县建设项目需加强管理。市级财政补助80万元和群众自筹118万元资金未到位等。

4．落实“大众创业   万众创新”政策力度还需加大。市就业局财政专项资金70万元使用进度缓慢；云南慧达万里科技有限公司财政专项资金管理不规范20万元等。

5．易地扶贫搬迁政策执行力度不够，精准扶贫基础工作不够扎实。江川区11个易地扶贫搬迁集中安置点同步搬迁户比例过高，部分建档立卡户新建住房面积超标；澄江、华宁等4个县建档立卡贫困户系统部分信息不准确，更新不及时；新平县37户不符合建档立卡贫困户条件的人员取得扶贫小额贴息贷款。

（二）保障性安居工程跟踪审计

对七县二区2016年保障性安居工程持续进行跟踪审计，发现在保障性安居工程建设资金筹集、管理、分配等环节仍不同程度存在问题，主要是：华宁、易门、峨山等5县区未按规定及时兑付农村危房改造补助资金7908万元，易门县资金拨付不及时2529万元，通海县未兑付农村危房改造资金953万元等。

审计指出问题后，相关县区积极整改，已兑付农村危房改造资金5328万元、取消不符合条件享受农村危房改造贴息贷款504万元、拨付农村危房改造贷款贴息资金441万元、计提保障性住房建设资金326万元等。

三、公共投资项目审计

2016年7月至2017年6月，共完成投资审计项目90项，报审总投资687977万元，核减工程投资45423万元，核增2105万元。为控制政府投资建设项目成本，减少损失浪费，遏制腐败，提高政府投资效益发挥了审计监督作用。

（一）建设项目前置审计

完成玉溪市儿童医院、玉溪三中、泷水塘老工业片区棚户区改造回迁安置房工程等前置审计项目53项，报审招标控制价204266万元，审计核减9338万元，主要是部分项目招标控制价虚高，如：玉溪市儿童医院建设项目一期主体工程净核减招标控制价2414万元；玉溪三中建设项目主体、配套及附属工程净核减招标控制价1418万元等。

（二）建设项目竣工决算与绩效审计

完成玉溪高新区2011年公租房建设项目、梁王河小流域主要河流水污染治理与清水产流机制修复工程、中心城区防洪水系综合整治玉溪大河二期民房搬迁项目等37个竣工决算审计项目，核减工程价款36085万元，审计查出主要问题金额60835万元。

1．施工单位多计工程结算价款、建设项目超概算投资问题依然突出。37个竣工决算审计项目核减工程价款36085万元，平均核减率7.46%，4个项目核减率达20%以上，如：原市滇中传统民居办公室修缮加固工程竣工决算审计核减1021万元，核减率达32%。市委党校改扩建、玉溪高新区2011年公租房建设工程等5个项目超概算投资18707万元。

2．部分建设项目结余资金管理有待加强。如：玉枕山片区项目建设坟墓迁移安置工程等3个项目资金结余4277万元。

3．建设工程招标管理等工作需进一步加强和规范。如：通建高速公路路面修复工程施工未公开招标；玉溪高新区2011年公租房建设项目部分工程招标程序不符合相关规定等。

审计指出问题后，4个项目建设单位已按审计要求将超概算投资9831万元分别向市政府或原审批部门报批；收回结余资金89万元、收回多付工程款及费用65万元。

四、经济责任审计

2016年7月至2017年6月，受市委组织部委托，共对玉溪市质量技术监督局、玉溪师范学院附属中学、原江川县政府等13个单位的15位领导干部履行经济责任的情况进行了审计，并延伸审计或调查了31个单位或部门。审计结果表明：大部分单位领导能够认真履行职责，严格执行民主决策程序，较好地执行财经法规政策，建立相应的财务管理及内控制度；审计综合评价结果：3名领导很好地履行了任期经济责任，12名领导较好地履行了任期经济责任。但部分单位在执行财经纪律、财务管理等方面仍然存在一些不容忽视的问题。共查出问题金额123699万元，其中：被审计领导干部应负主管责任89314万元、领导责任33253万元，其他1132万元。

（一）10个单位专项结余资金长期滞留或闲置2090万元；8个单位扩大开支范围391万元；2个单位私存私放资金或公款私存120万元；3个单位违规改变资金用途945万元；4个单位应缴未缴非税收入154万元；2个单位违规采购和处置资产110万元。

（二）1个五金产业园区管委会土地出让收入未纳入财政预算管理3554万元，未按合同约定时限收取征地补偿款、占用费及违约金136万元等；1个单位长期向租赁公司租用车辆支付费用35万元；1个单位在对方未履行完合同内容即支付检测费15万元等。

（三）1个县财政虚增预算收入27500万元、支出18639万元，土地出让收入未及时缴库6105万元，先征后返各项财政资金2184万元；县土地储备中心应收未收土地价款3590万元，未对6户企业及1个行政单位超期缴纳土地出让价款加收违约金，应缴未缴预算款1165万元等；县国土局未按规定代扣代缴耕地占用税2272万元；县法院执行款兑付不及时115万元；县农业局部分经济事项未进行会计核算、未按规定与所办实体脱钩且与实体之间经济往来结算不清、资产管理不规范等。

（四）1个县6个单位未按规定征收、缴纳和管理财政收入43238万元；原县财政虚增预算收支4265万元；原县国资公司违规出借财政资金逾期未收回1412万元；原县林业局违规退还恢复林业生产条件保证金78万元等。

五、自然资源资产离任审计

根据省委、省政府的工作要求，于2016年8月组织开展了1个县的县长任职期间履行自然资源资产责任情况的审计试点工作。从审计情况看，该县能认真贯彻落实省、市、县委关于自然资源资产管理的各项决策部署，自然资源资产得到有效保护和利用。但还存在：土地利用总体规划的部分控制指标执行不到位；2个房地产开发项目45.15公顷土地闲置或未按土地出让合同进行开发建设；17家单位未经水利部门审批违规取用地下水；原县水利局未正确履行水资源监管职能，导致收费随意性较大；31个项目的水土保持设施未经验收就将生产建设项目投产使用；1个垃圾填埋场未按规定封场；1个垃圾填埋场未按规定进行环境验收等问题。

六、其他专项审计

（一）环境保护及扶贫等民生专项资金审计

按照省审计厅统一部署和市政府安排，对澄江、江川、通海3个县区“十二五”财政投入水污染防治资金管理使用情况，全市扶贫系统2016年预算执行情况，江川区2016年脱贫攻坚政策落实情况和玉溪市烟草产业办公室2013年至2015年末烤烟生产扶持资金管理使用情况进行了审计。发现部分项目推进和资金管理中还存在一些问题。

1．水污染等项目资金管理不合规问题不同程度存在。澄江、江川2个县区以拨作支资金11470万元；澄江县多拨租地及补偿款112万元；澄江、通海等3县区资金滞留、结余或闲置1858万元等。

2．个别项目审批手续不全、管理和推进有待加强。江川区九溪片区污水工程建设审批手续不齐全，处理设备运行不正常，未发挥正常效益。

3．全市扶贫系统2016年预算执行管理及相关工作有待加强。元江县财政扶贫专项资金拨付不及时725万元；通海县违规将零余额账户资金向实有资金账户划转156万元；易门县财政扶贫资金专户报账不及时150万元；峨山县易地搬迁扶贫专项等资金闲置119万元等。

审计提出问题后，相关县区政府高度重视，及时研究和制定整改措施，已上交市、县区财政资金224万元、归还原渠道资金12万元，完善了相关项目管理；江川区纪委对相关违规经办人及领导进行了问责或诫勉谈话。

（二）融资项目审计情况

按市人大要求，市审计局在对市本级及高新区2016年度财政预算执行及其他财政收支审计、建设项目竣工决算与绩效审计及2016年保障性安居工程跟踪审计中，重点关注融资项目的资金到位、使用等情况。发现主要问题是：融资资金闲置366128万元，主要是5家国有公司通过银行贷款、信托融资、融资租赁等方式融入的货币资金280000万元不同程度闲置1至10个月，资金闲置期间需支付资金使用费4500余万元；1个管委会贷款资金66000万元在财政专户存放一年以上未及时发挥预期效益，所属两家国资公司取得管委会承诺偿还的贷款后未及时使用20128万元。

（三）其他审计

对玉溪市中医医院2015年度财务收支进行审计，揭示了应缴未缴预算款1558万元、专项资金长期结余和闲置26万元、扩大开支范围45万元、以前年度审计查出问题未整改186万元等问题。已促进市中医医院上交财政资金1584万元。

七、重大违纪违法问题揭露和查处情况

由于有的部门或人员财经纪律意识淡薄、工程招标管理不规范等因素，市审计局2016年7月至2017年6月共查出并移送违法违规问题（事项）线索25件，涉及单位11个、相关责任人3名，金额1839万元。其中：移送纪检监察机关16件，金额213万元；移送有关部门9件3人，金额1626万元。目前，相关部门已查处2件，查处整改金额87万元，省纪委、市纪委对7名相关责任人作出书面诫勉、批评教育的处理；23件正在查处中。

对本报告反映问题的整改情况，市政府将于本年12月份向市人大常委会报告。

八、审计建议

（一）继续深化财政改革，加强财政资金管理

一是加强政府性债务及地方财政中长期支出责任管理，切实防范政府债务风险。建立和完善报送、统计机制，实现相关部门全程监控，提高支出责任效能；加快相关项目实施进度，提高政府性债务及地方财政中长期支出责任资金的使用效率，减少财政损失。

二是加强和推进市级专项资金项目库建设，建立健全并认真执行相关管理制度，实现项目入库、预算编制、执行、监督、决算和绩效评价全过程管理。

（二）加强预算管理，提高预算约束力和资金使用效益

一是进一步统筹细化年初预算，提高财政预算约束力，统筹考虑各预算单位额度结余情况，对额度结余较大的单位应适当控制当年的预算指标，确保年初预算资金及时形成真实的支出，减少沉淀在各预算单位额度结余，加快支出进度，更好地提高财政资金使用效益。

二是加强部门单位预算编制管理，科学编报预算，做到先有预算后有支出，减少预算调整等。

（三）加强部门收、支监管，提高资金使用效益

针对少数单位未按规定征收土地出让价款，违规出借财政资金逾期未收回，部分单位仍然不同程度存在资金长期结余或滞留闲置的等问题，相关部门应加强监督管理，强化责任追究，提高资金使用效益；各主管部门应加强对下属二、三级单位的监督管理和指导，进一步规范和提高下属单位的财政、财务收支管理水平，避免相关违规违纪问题的发生。

报告完毕，请予审议。